农夫山泉和可口可乐供应商万凯新材料进入创业板,“反倾销”可能阻碍出口收入 印花税的计税依据

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12月21日,首创获悉,万凯新材料有限公司(简称万凯新材料)IPO申请已于12月18日被深交所受理,发起人为CICC。

万凯新材料有限公司是R&D领先的聚酯材料生产和销售企业,致力于为社会提供健康、安全、环保、优质的聚酯材料。其主要产品包括瓶级PET和光明PET,其中瓶级PET占报告期主营业务收入的90%以上。

公告显示,农夫山泉、可口可乐、娃哈哈、益宝集团等知名公司是公司近年来的五大客户。报告期内,公司前五名客户相对稳定。2017年、2018年、2019年和2020年1-6月,前五名客户的销售收入分别占28.04%、29.23%和36.86%。

2017年至2020年上半年,万凯新材料收入分别为86.81亿元、117.25亿元、96.82亿元和38.51亿元;同期,归属于母公司所有者的净利润分别为1.07亿元、1.96亿元、3.67亿元和1.54亿元。

万凯新材料2018年和2019年(以扣除非经常性损益前后较低者为基础)分别为1.96亿元和2.94亿元。最近两年净利润为正,累计净利润不低于5000万元。符合相关上市标准。

沈志刚,1974年出生,中国国籍,现任公司董事长。本次发行前,沈志刚直接持有公司2257.57万股,持股比例为8.77%。同时,沈志刚持有郑恺集团96.25%的股份,并通过郑恺集团控制公司46.84%的股份。沈志刚总共控制着该公司55.61%的股份。

万凯新材料公开发行不超过8585万股,拟募集资金总额不超过15.04亿元。扣除发行费用后,计划用于:年产120万吨食品级PET高分子新材料项目(二期)、多功能绿色高分子新材料项目、周转金补充。

在创业板上,万凯新材料承认存在以下风险:

一、汇率波动风险

2017年至2020年上半年,公司海外销售业务收入分别为19.12亿元、39.24亿元、35.16亿元和8.82亿元,分别占主营业务收入的31.33%、43.49%、44.71%和27.41%。同时,公司的一些主要原材料是从海外进口的,这涉及到外汇收入和外汇支付的频率高,金额大。受人民币汇率变动影响,2017年至2020年上半年,公司因汇率波动产生的汇兑损益分别为2508.08万元,-2702.1万元,-356.76万元,-488.53万元。如果未来国家外汇政策发生较大变化,或者人民币汇率波动较大,会对公司业绩产生一定影响。

二是被实施反倾销措施的风险

近年来,聚酯行业的国际贸易摩擦呈现快速增长趋势,特别是金融危机以来,许多国家和地区由于国内经济下行的压力,明显增加了贸易保护。日本、印度、南非等国家和地区对中国实施反倾销,增加了中国瓶级PET生产企业的产品出口成本。2019年10月1日,印度工商部对原产于或进口自中国的聚对苯二甲酸乙二醇酯树脂发起反倾销调查。截至目前,印度工商部尚未做出最终裁决。在报告期内,该公司来自实施反倾销措施的国家的收入所占比例相对较小。今后,如果更多的国家/地区对公司销售的相关产品进行反倾销调查或采取措施,可能会对公司的海外销售业务产生不利影响。

第三,原材料价格波动的风险

公司的主要原料是精对苯二甲酸、乙二醇等。报告期内,公司直接材料成本占90%以上。公司主要原材料价格受原油等基础原材料价格和市场供求关系影响,波动明显。今年以来,国际原油价格大幅波动,国际新冠肺炎疫情的影响仍不明朗,导致公司原材料采购价格的不确定性较大。如果原材料市场价格大幅波动,或者瓶级PET产品市场价格持续下跌,公司原材料收购价格会过高,发行人会有净利润下降的风险。

第四,毛利率低的风险

报告期内,公司综合毛利率分别为3.68%、6.05%、7.76%和10.29%,保持增长趋势,但毛利率普遍处于较低水平,主要是公司的行业特点和产品结构造成的。如果未来由于产品价格和原材料价格的波动导致毛利率下降,公司的经营业绩会受到一定程度的影响。回搜狐多看


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